ПРОЕКТ
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
Администрация местного самоуправления
Моздокского городского поселения
Республики Северная Осетия - Алания
№ от « » 2022г.
О внесении изменений в Бюджетный прогноз
муниципального образования – Моздокское
городское поселение на период 2020 – 2025 годы,
утвержденный постановлением администрации
местного самоуправления Моздокского городского
поселения от 26.02.2020г. № 155 «Об утверждении
Бюджетного прогноза муниципального образования –
Моздокское городское поселение
на период 2020 – 2025 годы»
В соответствии с постановлением администрации местного самоуправления Моздокского городского поселения от 05.11.2019г. № 1172 «Об утверждении Порядка разработки и утверждения бюджетного прогноза муниципального образования – Моздокское городское поселение», решением Собрания представителей Моздокского городского поселения от 28.12.2021г. № 221 «Об утверждении «Об утверждении бюджета муниципального образования – Моздокское городское поселение на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов», решением Собрания представителей Моздокского городского поселения от 21.12.2021г. № 217 «О внесении изменений в решение Собрания представителей Моздокского городского поселения от 29.12.2020г. № 172 «Об утверждении бюджета муниципального образования – Моздокское городское поселение на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов»,
П О С Т А Н О В Л Я Ю:
1. Внести изменения в Бюджетный прогноз муниципального образования – Моздокское городское поселение на период 2020 – 2025 годы, утвержденный постановлением администрации местного самоуправления Моздокского городского поселения от 26.02.2020г. № 155 «Об утверждении Бюджетного прогноза муниципального образования – Моздокское городское поселение на период 2020 – 2025 годы», изложив его в редакции согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Разместить настоящее постановление на официальном сайте администрации местного самоуправления Моздокского городского поселения.
3. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя главы администрации местного самоуправления Моздокского городского поселения по экономике и финансам.
4. Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания.
Врио Главы администрации
местного самоуправления
Моздокского городского поселения З.Б. Демуров
Приложение
к постановлению администрации
местного самоуправления
Моздокского городского поселения
от __.__.2022г. № __
«Утвержден
постановлением администрации
местного самоуправления
Моздокского городского поселения
от 26.02.2020г. № 155
Бюджетный прогноз
муниципального образования – Моздокское городское поселение
на период 2020 – 2025 годы
Основные подходы к формированию Бюджетного прогноза муниципального образования – Моздокское городское поселение на период 2020 – 2025 годы (далее – бюджетный прогноз), цели и задачи долгосрочной бюджетной политики муниципального образования – Моздокское городское поселение:
Целью разработки бюджетного прогноза является оценка основных параметров бюджета муниципального образования – Моздокское городское поселение на долгосрочную перспективу, позволяющая обеспечить сбалансированность бюджета муниципального образования – Моздокское городское поселение для достижения стратегических целей и задач социально-экономического развития муниципального образования – Моздокское городское поселение.
Основными задачами бюджетного прогноза являются:
- обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования – Моздокское городское поселение
в долгосрочном периоде;
- обеспечение предсказуемости параметров бюджета муниципального образования – Моздокское городское поселение: определение основных тенденций изменения параметров бюджета муниципального образования – Моздокское городское поселение в долгосрочном периоде;
- оценка бюджетных рисков, угроз несбалансированности бюджета муниципального образования – Моздокское городское поселение в долгосрочном периоде;
- выработка решений, обеспечивающих принятие мер по минимизации негативных последствий в случае наступления рисков.
Основными задачами бюджетной политики при формировании прогноза доходов муниципального образования – Моздокское городское поселение на долгосрочный период являются:
- проведение взвешенной налоговой политики в области ставок и льгот
по местным налогам;
- увеличение поступлений в бюджет муниципального образования – Моздокское городское поселение за счет повышения уровня собираемости доходов и снижения задолженности;
- повышение эффективности управления земельными ресурсами и муниципальным имуществом.
Основными задачами бюджетной политики при формировании расходной части бюджета муниципального образования – Моздокское городское поселение на долгосрочный период являются:
- обеспечение в полном объеме действующих обязательств по решению вопросов местного значения;
- сохранение структуры бюджета муниципального образования – Моздокское городское поселение, обеспечивающей его устойчивость и способность своевременно исполнять обязательства в долгосрочной перспективе;
- развитие программно-целевых принципов планирования и управления;
- реализация ответственной бюджетной политики, базовыми принципами которой являются исполнение наиболее значимых действующих расходных обязательств и принятие взвешенных решений по вновь принимаемым расходным обязательствам городского бюджета;
- привлечение в бюджет муниципального образования – Моздокское городское поселение средств из вышестоящих бюджетов бюджетной системы РФ в качестве дополнительных ресурсов для финансового обеспечения полномочий муниципального образования – Моздокское городское поселение.
Политика Моздокского городского поселения в области муниципального долга будет направлена на достижение следующих целей:
- обеспечение отсутствия просроченных долговых обязательств;
- в случае возникновения просроченных долговых обязательств из-за ухудшения экономической ситуации, обеспечение сохранения объема муниципального долга на экономически безопасном уровне, с учетом всех возможных рисков и минимизации стоимости обслуживания муниципального долга.
Налоговые и неналоговые доходы спрогнозированы и рассчитаны с учетом нормативов распределения доходов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Республики Северная Осетия-Алания от 29.12.2009г. № 58-РЗ «О межбюджетных отношениях в Республике Северная Осетия-Алания», муниципальных правовых актов и на основе показателей прогноза социально-экономического развития муниципального образования – Моздокское городское поселение на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов.
При планировании учитывались действующие налоговые ставки и размеры платежей по неналоговым доходам, собираемость налоговых и неналоговых доходов, погашение недоимки (задолженности) прошлых лет.
В условиях бюджетного прогноза ожидается рост налоговых и неналоговых доходов бюджета с 158253,0 тыс. рублей в 2020 году до 187123,8 тыс. рублей к 2026 году (на 18,2%). В связи с уменьшением с 2021 года норматива отчисления по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, темп роста налоговых доходов к 2024 году составляет 96,6%, неналоговых доходов 100,4%.
Рост налоговых доходов планируется достигнуть за счет поступлений по налогу на имущество физических лиц, в связи с введением с 2019 года порядка определения налоговой базы исходя их кадастровой стоимости объектов налогообложения. Учитывая переходный период, к 2025 году налог на имущество физических лиц будет поступать без применения понижающих коээфициентов.
Основным бюджетообразующим доходным источником является налог на доходы физических лиц.
Прогноз поступлений доходов от уплаты налога на доходы физических лиц на 2022 год рассчитан исходя из прогнозируемого объема фонда оплаты труда, скорректированного на доходы, освобождаемые от налогообложения, и ставки налогообложения на уровне 13 процентов, а также: прогноза ожидаемых поступлений налога в 2021 году, отчётных данных ФНС с учётом сложившейся динамики поступлений за предыдущие периоды;
ожидаемом увеличении суммы имущественных и социальных налоговых вычетов, предусмотренных главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации;
потерях бюджета в связи с неуплатой налога по организациям-банкротам, плательщикам, по снятым с налогового учета или находящимся на стадии ликвидации;
прочих поступлениях НДФЛ (доначисленная и взысканная по результатам контрольной работы и другое).
Поступления налога на доходы физических лиц в бюджет муниципального образования - Моздокское городское поселение в 2022 году прогнозируются в объеме 88961,0 тыс. руб. Доля налога на доходы в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования - Моздокское городское поселение в 2022 году составит 58,7 %.
Прогнозируемый объем налога на доходы физических лиц в бюджет муниципального образования - Моздокское городское поселение на 2023 год составит 89647,0 тыс. руб., что на 686,0 тыс. руб. или на 0,8 %, больше суммы, планируемой на 2022 год.
Прогнозируемый объем налога на доходы физических лиц в бюджет муниципального образования - Моздокское городское поселение на 2024 год составит 90178,0 тыс. руб., что на 1217,0 тыс. руб. или на 1,4 %, больше суммы, планируемой на 2022 год.
В налогах на совокупный доход учтены поступления 20 % доходов по единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, 50 % доходов по единому сельскохозяйственному налогу и доходов по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности за счет остатков по уплате за предыдущие периоды ранее 2021 года.
Прогнозируемый на 2022 год объем доходов по единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения составляет 13388,6 тыс. руб. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования – Моздокское городское поселение в 2022 году составит 8,8 %.
Поступления налога на 2023 год прогнозируются в сумме 13655,7 тыс. руб., на 2024 год – 13639,5 тыс. руб.
Прогнозируемый на 2022 год объем доходов по единому сельскохозяйственному налогу составляет 673,0 тыс. руб. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования – Моздокское городское поселение в 2022 году составит 0,4 %.
Поступления налога на 2023 год прогнозируются в сумме 736,0 тыс. руб., на 2024 год – 870,0 тыс. руб.
В основу расчета налога на имущество принят прогноз на 2022 год среднегодовой стоимости имущества, сформированный исходя из отчетных данных Инспекции Федеральной налоговой службы по Моздокскому району Республики Северная Осетия-Алания о налогооблагаемой базе за 2020 год, ожидаемой оценки поступления в 2021 году. В 2022 году также, как и в текущем году, будет применяться порядок исчисления налога исходя из кадастровой стоимости объектов.
Налог на имущество физических лиц по нормативу 100% в 2022 году прогнозируется в объеме 9695,5 тыс. руб. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования – Моздокское городское поселение в 2022 году составит 6,4 %.
Прогнозируемый объем налога на имущество физических лиц в бюджет муниципального образования - Моздокское городское поселение на 2023-2024 г.г. составляет по 9795,5 тыс. руб. на каждый год планового периода.
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений, по нормативу 100% в 2022 году прогнозируется в объеме 8 000,0тыс. руб. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования – Моздокское городское поселение в 2022 году составит 5,3 %.
Прогнозируемый объем земельного налога с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений, на 2023 год составляет 8193,0 тыс. руб., на 2024 год – 8293,0 тыс. руб.
Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений, по нормативу 100% в 2022 году прогнозируется в объеме 6 570,0тыс. руб. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования – Моздокское городское поселение в 2022 году составит 4,3 %.
Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений, на 2023 год составляет 6777,0 тыс. руб., на 2024 год – 6 877,0 тыс. руб.
Доходы бюджета муниципального образования - Моздокское городское поселение от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 2022 год прогнозируются в сумме 14929,6 тыс. руб., что на 3824,9 тыс. руб., или на 34,4% больше оценки за 2021 год.
Доля доходов в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования – Моздокское городское поселение в 2022 году составит 9,8%.
В составе доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 2022 год предусмотрены:
доходы от арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений по нормативу 50% - 3536,3 тыс. руб.;
доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских поселений (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) по нормативу 100% - 292,6 тыс. руб.;
доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) по нормативу 100% - 468,8 тыс. руб.;
доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских поселений (за исключением земельных участков) по нормативу 100% - 4401,9 тыс. руб.;
доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городскими поселениями (по нормативу 10% - предприятия коммунального комплекса, прочие по нормативу 20%) – 50,0 тыс. руб.;
плата, поступившая в рамках договора за предоставление права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта, установку и эксплуатацию рекламных конструкций на землях или земельных участках, находящихся в собственности городских поселений, и на землях или земельных участках, государственная собственность на которые не разграничена, по нормативу 100% - 5920,0 тыс. руб.;
прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских поселений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) по нормативу 100% - 260,0 тыс. руб.
Доходы бюджета муниципального образования - Моздокское городское поселение от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 2023 и 2024 годы прогнозируются в объеме 14740,7 тыс. руб. и 15092,7 тыс. руб. соответственно.
Доходы бюджета муниципального образования - Моздокское городское поселение от продажи материальных и нематериальных активов на 2022 год прогнозируются в сумме 9404,7 тыс. руб., что на 590,1 тыс. руб., или на 5,9% меньше оценки за 2021 год.
Данные доходы планируются на основании прогнозного плана приватизации муниципального имущества, а также в соответствии с Федеральным законом от 22.07.2008г. N 159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Доля доходов в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования – Моздокское городское поселение в 2022 году составит 6,2%.
Поступления в бюджет муниципального образования - Моздокское городское поселение указанного дохода обеспечиваются за счет:
доходов от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских поселений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу по нормативу 100% - 4997,8 тыс. руб.;
доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений по нормативу 50% - 4406,9 тыс. руб.
Безвозмездные поступления на 2022 год прогнозируются в сумме 15962,0 тыс. руб. и складываются из следующих доходных источников:
- прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских поселений на финансовое обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения в сумме 7478,7 тыс. руб. за счет средств бюджета Моздокского района (акцизы);
- прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских поселений на реализацию муниципальной программы формирование современной городской среды в сумме 2000,0 тыс. руб.;
- прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских поселений (на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств республиканского бюджета) в сумме 6483,3 тыс. руб.
Безвозмездные поступления на 2023 год прогнозируются в сумме 22606,3 тыс. руб. и складываются из следующих доходных источников:
- прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских поселений на финансовое обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения в сумме 7478,7 тыс. руб. за счет средств бюджета Моздокского района (акцизы);
- прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских поселений (на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств республиканского бюджета) в сумме 15127,6 тыс. руб.
Безвозмездные поступления на 2024 год прогнозируются в сумме 7478,7 тыс. руб. - прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских поселений на финансовое обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения за счет средств бюджета Моздокского района (акцизы).
Формирование проекта бюджета муниципального образования - Моздокское городское поселение на 2022 год и плановый период 2023 - 2024 годов осуществлялось на основании муниципальных программ Моздокского городского поселения, которые были разработаны в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлением администрации местного самоуправления Моздокского городского поселения от 15.07.2013г. № 1151 «Об утверждении Порядка принятия решения о разработке муниципальных программ, их формирования, реализации и Порядка проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ».
Общий объем расходов на реализацию муниципальных программ муниципального образования – Моздокское городское поселение, предусмотренный проектом составляет 146543,0 тыс. руб. или 81,3% от общего объема расходов на 2022 год, на 2023 год 144864,9 тыс. руб. или 82,7%, на 2024 год 126946,2 тыс. руб. или 78,7%.
Объем непрограммных расходов составляет на 2022 год 33806,3 тыс. руб., на 2023 год 25206,3 тыс. руб. и на 2024 год 26278,2 тыс. руб.
Формирование объема и структуры расходов бюджета муниципального образования – Моздокское городское поселение на 2022-2024 годы осуществлялось исходя из следующих основных подходов:
1. Определение базовых объемов бюджетных ассигнований на 2022-2024 годы на основе решения Собрания представителей Моздокского городского поселения № 172 от 29.12.2020 года «Об утверждении бюджета муниципального образования - Моздокское городское поселение на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (в редакции решения Собрания представителей Моздокского городского поселения № 193 от 10.09.2021 года) без учета целевых средств.
2. Определение «базового» объема бюджетных ассигнований на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов исходя из необходимости финансового обеспечения «длящихся» расходных обязательств.
3. Уточнение базовых объемов бюджетных ассигнований на 2022-2024 годы с учетом:
обеспечения оплаты труда муниципальных служащих и лиц, замещающих муниципальные должности органов местного самоуправления Моздокского городского поселения, работников муниципальных учреждений с учетом требований трудового законодательства и нормативных правовых актов органов государственной власти Республики Северная Осетия-Алания, органов местного самоуправления Моздокского городского поселения;
индексация тарифов на оплату коммунальных услуг с 1 июля 2022 года предусматривается в размере 4,3 %.
Бюджет муниципального образования – Моздокское городское поселение в 2022 году прогнозируется с дефицитом в сумме 12724,9 тыс. руб.
В плановом периоде бюджет муниципального образования – Моздокское городское поселение сформирован без дефицита.
Принятие долговых обязательств по муниципальным гарантиям не планируется.
В плановом периоде предусматриваются условно утверждаемые расходы, в том числе в 2023 году в объеме 5000,0 тыс. руб., или 2,9 % расходов, в 2024 году – 8000,0 тыс. руб. или 5,0 % расходов, что позволит создать резерв на случай непредвиденного сокращения доходов, который при условии подтверждения прогноза доходов может быть использован для увеличения действующих обязательств и (или) принятия новых обязательств в очередном бюджетном цикле.
Скачать 
Пояснительная записка
